퇴직금과 퇴직연금 차이와 받는 방법 비교

퇴직금과 퇴직연금의 차이는 돈을 쌓아 두는 곳과 금액을 정하는 방식입니다. 퇴직금은 회사 안에 적립하고 퇴직연금은 외부 금융기관에 미리 적립하며 받는 계좌는 두 제도 모두 IRP가 원칙입니다. 비교표와 내 회사 제도를 확인하는 방법, 받는 순서를 정리했습니다.

퇴직금과 퇴직연금은 돈을 쌓아 두는 곳이 다릅니다

퇴직금은 회사가 사내에 적립해 두고 퇴직할 때 지급하는 제도이고 퇴직연금은 회사가 외부 금융기관에 미리 적립해 두는 제도입니다. 쌓아 두는 곳이 다르고 금액을 정하는 방식도 제도마다 따로 정해져 있습니다.

퇴직연금은 다시 둘로 나뉩니다. 확정급여형(DB형)은 근로자가 받을 금액이 정해진 쪽이고 확정기여형(DC형)은 회사가 매년 넣는 금액이 정해진 쪽입니다.

퇴직금 산정식은 1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)입니다. 평균임금은 사유 발생일 이전 3개월의 임금총액을 그 기간의 총일수로 나눈 값입니다(근로기준법 제2조 제1항 제6호). DC형은 회사가 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 현금으로 근로자 계정에 납입하고 그 뒤의 금액은 운용 결과가 더해져 정해집니다.

퇴직금과 DB형은 산정식이 같고 DC형만 금액이 변합니다

퇴직금과 DB형은 퇴직일 기준 평균임금으로 계산하므로 산정식이 같고 DC형은 매년 적립된 돈의 운용 결과에 따라 최종 금액이 달라집니다. 그래서 두 제도의 금액 차이는 임금 추이와 운용 성과에서 갈립니다.

DC형과 IRP는 운용 성과에 따라 수령액이 줄어들 수 있습니다. 적립금으로 담은 펀드 같은 실적배당형 상품은 예금자보호 대상이 아닙니다. 퇴직연금·연금저축의 원리금보장형 예금은 2025년 9월 1일부터 일반 예금과 별도로 1억원까지 보호됩니다(금융위원회).

어느 제도가 금액이 크다고 일률적으로 말하기는 어렵습니다. 법이 정한 것은 산정 기준이 다르다는 점입니다. 어느 쪽 금액이 큰지는 법이 정하지 않고, 임금 추이와 운용 성과는 사람마다 다릅니다.

내 회사 제도는 통합연금포털 내연금조회에서 확인합니다

내 회사가 어느 제도인지는 금융감독원 통합연금포털 내연금조회에서 확인합니다. 퇴직연금 적립금을 관리하는 금융회사, 연금상품명, 적립금액이 한 화면에 나옵니다.

1. 통합연금포털에 접속해 내연금조회를 신청합니다(공동인증서 또는 간편인증).
2. 최초 신청이면 3영업일 뒤에 결과를 확인합니다. 이후에는 매월 말 기준으로 갱신돼 바로 조회됩니다.
3. 조회 화면에서 퇴직연금 계약이 있는지, 제도가 DB형인지 DC형인지 확인하세요.
4. 퇴직연금 계약이 보이지 않으면 회사 인사·총무 부서에 퇴직연금규약이나 가입 금융회사를 확인합니다.

국민연금·퇴직연금·개인연금이 한 화면에 함께 나옵니다. 국민연금 예상 수령액을 따로 보려면 국민연금 수령나이 조회 방법 보기에 정리해 두었습니다. 조회 결과에 퇴직연금 계약이 없다면 사내에 적립하는 퇴직금 제도일 수 있습니다. 포털 조회만으로 단정하기는 어려우므로 회사 문서로 함께 확인하면 됩니다. 회사가 근로복지공단 푸른씨앗에 가입했다면 그 누리집에서 개인별 적립금과 운용수익을 조회합니다. 문의는 퇴직연금 콜센터 1661-0075입니다.

퇴직금은 IRP 계정으로 14일 안에 지급합니다

회사는 지급사유가 발생한 날부터 14일 이내에 퇴직금을 지급해야 하고 근로자가 지정한 개인형퇴직연금(IRP) 계정으로 이전하는 방법으로 지급해야 합니다(법 제9조). 퇴직금의 IRP 의무이전은 2022년 4월 14일부터 적용됩니다. 14일이라는 기한은 당사자 합의로 연장할 수 있습니다.

1. 퇴직 전이나 퇴직 직후에 IRP 계좌를 만들고 계좌번호를 회사에 제출합니다.
2. 회사가 적립금을 관리하는 금융기관에 지급을 요청합니다.
3. 금융기관이 운용 중이던 상품을 매도해 IRP 계좌로 퇴직급여를 이전합니다.
4. IRP에 입금된 뒤 일시금과 연금 중에서 고르고 연금을 선택하면 수령 주기와 지급일을 지정합니다.

DB형·DC형 급여도 같은 구조입니다. 가입자가 계정을 지정하지 않으면 가입자 명의의 IRP 계정으로 이전됩니다(법 제17조 제5항). 다음 다섯 가지에 해당하면 IRP를 거치지 않고 받습니다.

예외에 해당해 퇴직급여를 현금으로 받았다면 받은 날부터 60일 이내에 연금계좌에 입금해야 퇴직소득세를 당장 내지 않고 미루는 처리(이연퇴직소득)로 인정됩니다(국세청). 14일이 지나도 지급되지 않을 때는 노동청에 퇴직금 미지급 신고하는 방법 보기에 절차를 정리해 두었습니다. 퇴직급여 체불의 법정형은 2026년 7월 1일부터 5년 이하의 징역 또는 5천만원 이하의 벌금으로 올라갔습니다.

연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세가 30%부터 감면됩니다

연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세가 연금 실제 수령연차 10년 이하까지 30% 감면되고 일시금으로 한 번에 받으면 감면 없이 전액을 냅니다.

20년 초과분 50% 감면은 2026년 1월 1일 이후 연금수령분부터 적용됩니다(국세청). 연금으로 받는 요건은 DB·DC 제도 안에서는 55세 이상에 가입기간 10년 이상입니다. IRP에서는 55세 이상이면 되고 지급기간은 두 경우 모두 5년 이상입니다. 세제상 연금수령으로 인정받으려면 55세 이후 개시 신청과 가입일부터 5년 경과가 필요합니다. 이연퇴직소득이 연금계좌에 있으면 5년 경과 요건은 적용되지 않습니다(ISA 만기 연금계좌 전환 방법 보기). IRP에 본인 돈을 추가로 넣으면 연금저축 600만원을 포함해 합산 900만원까지 세액공제를 받습니다(연금저축펀드 세액공제 한도 보기).

퇴직급여 자격은 1년 이상 근무와 주 15시간 이상이 기준입니다

퇴직급여를 받을 자격은 회사가 어느 제도를 쓰는지와 무관하게 같습니다. 근로자퇴직급여 보장법 제4조 제1항 단서는 계속근로기간이 1년 미만인 근로자와 4주간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 15시간 미만인 근로자에게는 퇴직급여제도를 설정하지 않아도 된다고 정합니다.

• 제도 설정 의무: 회사는 퇴직급여제도 중 하나 이상을 설정해야 하고 같은 사업 안에서 급여·부담금 산정방법에 차등을 둘 수 없습니다.
• 1년과 주 15시간: 1년 미만이거나 주 15시간 미만이면 회사가 퇴직금 제도를 쓰든 DB·DC를 쓰든 결과가 같습니다.
• 제도 변경 절차: 제도를 설정하거나 변경하려면 근로자 과반수 또는 노동조합의 동의가 필요합니다.
• 중도인출: DC형과 IRP만 법정 사유에 한해 됩니다. 퇴직금 제도는 중간정산만 법정 사유로 허용되고 정산 뒤의 계속근로기간은 정산 시점부터 새로 계산합니다.

사외적립 의무화는 발표된 방안이고 법 개정은 아직 남아 있습니다

모든 사업장의 퇴직급여 사외적립 의무화는 2026년 10월 29일 고용노동부가 발표한 '퇴직연금 기능강화 방안'에 담긴 내용입니다. 근로자퇴직급여 보장법 개정이 전제입니다. 방안의 4대 축은 사외적립 단계적 의무화, 장기적립·연금수령 촉진, 기금형 퇴직연금 활성화, 계약형 퇴직연금 제도개선입니다.

고용노동부 보도자료는 연내 개정안이 통과될 경우 1년의 준비기간을 두고 3단계로 나누어 의무화한다는 일정을 제시했습니다.

1. 2028년 100인 이상 사업장
2. 2029년 10~99인 사업장
3. 2030년 10인 미만 사업장

발표된 방안에는 수령 단계에서 일시금 수령 의사를 밝히지 않으면 자동으로 연금으로 지급하고 연금과 일시금 예상액 비교정보를 미리 제공하는 내용도 포함됐습니다. 퇴직연금의 중도인출·해지 제한은 검토하지 않는다고 고용노동부가 밝혔습니다.

제도 종류는 금액을 정하는 방식의 차이이고 받는 계좌와 14일 기한은 두 제도가 같습니다. 내 적립금이 어느 금융회사에 얼마나 있는지는 통합연금포털에서 조회하면 바로 나옵니다.

14일이 지나도 퇴직금이 들어오지 않았다면 노동청에 퇴직금 미지급 신고하는 방법을 이어서 확인할 수 있습니다.

최종 확인일 2026-11-09